MASAK Finansal Sistem Şeffaflığı İçin Yeni Düzenleme Taslağı Hazırladı

Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), finansal sistemde şeffaflığı artırmak, kayıtdışılığı önlemek ve güvenliği güçlendirmek amacıyla yeni bir düzenleme taslağı oluşturdu. EFT, havale ve nakit işlemleri kapsayan bu düzenleme ile yüksek tutarlı işlemlere kademeli beyan sistemi getiriliyor.

MASAK tarafından yapılan açıklamada, Türkiye’nin FATF (Financial Action Task Force) standartlarına uyumunun güçlendirilmesi ve ulusal ile uluslararası yükümlülüklerin etkin şekilde yerine getirilmesi hedefi doğrultusunda hazırlanan taslakta, suç gelirlerinin tespiti, aklanmasının engellenmesi ve kayıtdışı ekonomi ile mücadele amaçlanıyor. Bu kapsamda, FATF üyesi ülkelerde uygulanan yöntemler dikkate alındı.

Kademeli Beyan Sistemi Detayları

Taslağa göre, finansal kuruluşlar aracılığıyla gerçekleştirilen nakit işlemlerde beyan esaslı ve kademeli bir yaklaşım benimsenecek. Düşük tutarlı işlemler için basit beyan yeterli olurken, yüksek meblağlarda Nakit İşlem Beyan Formu ve işlemle ilgili belgeler talep edilecek.

Yüksek Tutarlı İşlemler İçin Ayrıntılar

Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın internet sitesinde yer alan taslağa göre, 200 bin TL ile 2 milyon TL arasındaki nakit işlemlerde müşterilerin işlem türünü seçmeleri gerekecek. Müşteriler “diğer”, “bireysel ödeme” gibi genel seçenekleri tercih ederse en az 20 karakterlik bir açıklama yazmaları istenecek.

Form Doldurma Zorunluluğu

2 milyon TL ile 20 milyon TL arasında gerçekleşen işlemler için müşterilerin Nakit İşlem Beyan Formu doldurmaları gerekecek. Bu formda, işlem detaylarına dair somut bilgiler bulunmalı; sadece “diğer” veya “bireysel ödeme” gibi genel ifadeler yeterli görülmeyecek. Bu durumda da en az 20 karakterlik açıklama talep edilecek.

20 Milyon TL Üzeri İşlemler İçin Kaynak Açıklaması Zorunlu

Taslağa göre, finansal kuruluşlar 20 milyon TL’yi aşan veya birbirine bağlı işlemlerin toplamını aşan durumlarda müşterilerin Nakit İşlem Beyan Formu’nu detaylı biçimde doldurmalarını sağlamakla yükümlü olacak. Bu formda sadece işlem açıklamaları değil, aynı zamanda fonun kaynağı hakkında bilgiler de sunulacak.

Yürürlük Tarihi ve Geri Bildirim

Görüşe açık olan tebliğin 1 Ocak 2026 tarihinde yürürlüğe girmesi planlanıyor. MASAK’ın açıklamasına göre, taslağın geliştirilme çalışmalarının sürdüğü ve mevcut metne dair görüş ve önerilerin 18 Ağustos 2025 tarihine kadar [email protected] adresine iletilmesi mümkün olacak.